إرنست آند يونج تضع شركات المحاسبة العالمية مجددا أمام نيران المستثمرين بعد فضيحة وايركارد

اتهمت إرنست آند يونج والتي تتولى تدقيق حسابات شركة التكنولوجيا المالية الألمانية المنهارة وايركار Wirecard AG ، بالقيام بعمليات احتيال معقدة ومتطورة سمحت بفقدان أكثر من 2 مليار دولار، وفقا لما نقلته بلومبرج.

الآن فقط.. بعد أن قدمت Wirecard طلبًا للحماية من الدائنين، فإن المحاسبين الذين وقعوا على دفاتر شركة التكنولوجيا المالية لمدة عقد من الزمن يرفضون تحمل المسؤولية عن دورهم في الكارثة ويستعدون للاستسلام الحتمي للدعاوى القضائية.

قال نيل كامبلنج، المحلل في Mirabaud أن محاسبو إرنست آند يونج يتحملون المسئولية كاملة عن عمليات الاحتيال التي شهدتها وايركارد، أضاف: إنه لأمر مدهش أنهم وقعوا على حساب 2018.

قامت شركة إرنست يونج EY بدق ناقوس الخطر الأسبوع الماضي، عندما رفضت التوقيع على التقرير المالي لـ Wirecard عن عام 2019. أدى ذلك إلى سلسلة من الأحداث التي بدأت مع اعتراف Wirecard بأنها لم تتمكن من تحديد مليارات الدولارات نقدًا، وتبع ذلك إقصاء واعتقال الرئيس التنفيذي السابق لوايركارد ماركوس براون قبل تسجيل الإعسار يوم الخميس.

قالت إرنست آند يونج Ernst & Young في بيان، إن واير كارد Wirecard قدمت “بيانات خاطئة فيما يتعلق بحسابات الضمان” في مراجعة الحسابات لعام 2019.

أضافت EY ألمانيا: “هناك مؤشرات واضحة على أن هذا كان عملية احتيال معقدة ومتطورة، تضم أطرافًا متعددة حول العالم في مؤسسات مختلفة، بهدف متعمد للخداع” ، مضيفة أنه “حتى إجراءات المراجعة الأكثر قوة قد لا تكشف احتيال تواطئي. ”

وقال ولفجانج شيرب، المحامي الذي رفع دعوى ضد شركة EY نيابة عن المستثمرين، في بيان “إنه أمر مرعب إلى متى كانت Wirecard AG قادرة على العمل دون اعتراض من قبل المدققين”.

تدعي مطالبة شيرب، التي تم تقديمها هذا الشهر قبل الكشف عن الاحتيال، أن EY فشلت في الإبلاغ عن أن مليار يورو من الأصول تم حجزها بشكل غير صحيح في 2018.

تقول VEB ، وهي جمعية تمثل مستثمرين أوروبيين من القطاع الخاص والمؤسسات، إنها تعد أيضًا إجراءات قانونية ضد شركة EY ، والتي تتوقع تقديمها في ألمانيا في الأسابيع المقبلة. قال وزير المالية الألماني أولاف شولتز ، “لا يبدو أن المراجعين والمنظمين كانوا فعالين هنا”.

إن ارتباطات إرنست آند يونج مع Wirecard تعود إلى مراجعة لتقاريرها لعام 2007، والتي كانت موضوع دعوى قضائية للمستثمر تدعي أن النتائج المنشورة كانت مضللة.

أعطى المدقق ومقره لندن الشركة فاتورة نظيفة من الأخطاء المالية ووقع بعد ذلك على أكثر من 10 سنوات من نتائج الشركة دون إثارة مخاوف كبيرة.

خلال تلك السنوات، نمت Wirecard من مقدم خدمة مدفوعات متخصصة إلى قمة الشركات في ألمانيا الأعضاء في مؤشر Dax 30 الحصري. ويمثل انهيارها واحدة من أكبر فضائح المحاسبة في ألمانيا على الإطلاق.

بشكل منفصل، قامت شركة التدقيق KPMG أيضًا بالتحقيق في الادعاءات حول المخالفات المحاسبية في Wirecard ، لكنها قالت في أواخر أبريل إنها غير قادرة على الحصول على البيانات اللازمة لتأكيد الإيرادات السابقة، ووجهت انتقادات إلى واير كارد بسبب “أوجه القصور” الداخلية وعدم الرغبة من قبل شركائها الخارجيين للمساهمة في التقرير.

بعض المستثمرين غاضبون لأن EY لم تسع لتوضيح التصريحات العامة السابقة من قبل Wirecard ، والتي قالوا إنها ضللت السوق حول المدى الذي يمكن أن يجد فيه التدقيق المزيد من المشكلات.

أخبر براون، الرئيس التنفيذي السابق، المستثمرين في أبريل أن “E & Y أبلغتنا هذا الصباح أنه ليس لديهم مشكلة على الإطلاق لتوقيع مراجعة الحسابات لعام 2019” ، وفقًا لتقرير Financial Times الذي نشر بعد ذلك بعدة أيام.

في وقت لاحق من شهر مايو، قالت شركة وايركارد في بيان أن شركة إرنست آند يونج “أبلغت شركة Wirecard أن جميع المراجعين الأجانب استطاعوا في الوقت نفسه إنهاء إجراءات المراجعة الخاصة بهم” وأنه لم يتم إبلاغها بعد بأي نتائج جوهرية.

“نشعر أن شركة EY كان عليها أن توضح للسوق أنها لم تفعل ذلك مع المراجعة بعد” ، هذا ما قاله بول كوستر ، الرئيس التنفيذي لشركة VEB. وقال: “كان من المدهش أن EY تركت هذا التعليق ينساب” ، مضيفًا أن التعليقات قادت المستثمرين إلى اتخاذ قرارات بشأن بيع أو شراء أسهم Wirecard التي يملكونها.

بعد أن تولت EY العمل على حسابات الشركة، قامت بإسناد المراجعة السنوية لمجموعات مختلفة من المراجعين على مر السنين.

EY و KPMG تنتمي إلى ما يسمى المحاسبين الأربعة الكبار، والتي تعرضت جميعها لانتقادات في المملكة المتحدة. العديد من حالات فشل الإبلاغ عن صراعات الشركات قبل الإفلاس جلبت دعوات لتفكيك وحدات المراجعة والاستشارات.

أثارت فضيحة وايركارد دعوات من أعضاء ليبراليين في البرلمان الأوروبي، بما في ذلك لويس جاريكانو وسفين جيجولد ، لتغيير قواعد المراجعة الأوروبية. على وجه الخصوص، يستشهدون بالحوافز الضارة التي تنشأ عندما يمكن للشركات المراجعة مراجعة حسابات المدققين الخاصة بهم وإقالتهم بحرية.

وقال المشرعون “نتيجة لذلك ، تمتلك شركات المحاسبة حوافز قوية لإرضاء عملائها بدلاً من ممارسة التدقيق”.