حتى اذا لم يمتلك عملائك المال بالموسم الاخير للضرائب, فمن المهم اكثر من اى وقت سابق ان يتم البدء فى التخطيط لموسم الضرائب القادم من الان بسبب التغييرات التى طرات فى الاصلاح الضريبى.
فيما يلى بعض النصائح حول التخطيط فى نهايه العام للمساعده فى تحقيق اقصي استفاده من استعاده (عمليات رد )الاموال من المحلل الضريبى الاول مايك ديفاليو
مع انخفاض معدلات الضرائب بسبب الاصلاح الضريبى , من الممكن ان يرى العملاء اموال زائده فى رواتبهم – ومن الممكن ايضا تخفيض الدخل الخاضع للضريبه او الالتزامات الضريبيه بنهايه العام مع بعض الاستراتيجيات الاتيه
1- تحقيق اقصى استفاده عند التقاعد:
لدى دافعى الضرائب حد اقصى حتى 31 ديسمبر من 401 الى 18500 دولار او (24500دولار لمن لديه 50 سنه فاعلى ) ويقل دخلهم الخاضع للضريبه .
· اذا كانوا ارباب عمل , فيمكنهم المشاركه بمبلغ يصل الى 55000دولار فى الترتيب التقاعدى للموظفين لعام 2018
· لديهم موعد حتى نهايه تقديم الاقرارات الضريبيه للمشاركه بمبلغ 5500 دولار لمعاشات الموظفين (6500دولار لمن لديه 50 سنه فمافوق ) والحصول على خصم ضريبى مقابل المساهمه
· قد يحصلون على رصيد المدخر يصل الى 1000دولار للشخص (2000دولار للمتزوجين) للاسهام فى تقاعدهم
2- التبرع بتقدير الاسهم :
· يمكن اضافه فوائد ضريبيه للتبرع بالممتلكات او الاسهم وليس نقدا
· اذا كانوا يمتلكون الاصول لاكثر من عام , سيحصلون على فوائد ضريبيه مضاعفه من التبرع :ويمكنهم خصم القيمه السوقيه من تاريخ التبرع ( الهديه), وتجنب دفع ضريبه الارباح الراسماليه المقدره على المبنى او الاصل.
· يجب ان يكون لديهم فاتوره لدعم اى مساهمه ,بغض النظر عن المبلغ المدفوع من صفقه الاسهم
3- الدفع للدورات الجامعيه مقدما :
· اذا تم تاجيل الفصل الدراسي لبناء حياتهم المهنيه , يمكنهم دفع تكاليف الكورسات الجامعيه للربع الاول من العام القادم بحلول 31 ديسمبر , ربما يكونون قادرين على الحصول على التعليم مدى الحياه بمبلغ يصل الى 2000 دولار لكل عائد
· اذا كان لديهم طالب جامعى فى عائلتهم , ممكن ان يكونوا قادرين على دفع المصاريف فى الربع الاول من عام 2019 للكورسات ودورات الجامعه بحلول 31ديسمبر وسيكونون قادرين على الحصول على رصيد الضرائب لفرص العمل الامريكيه لاعلى من 2500 دولار لاول اربع سنوات جامعيه
· ايضا,لاتنسي قرض الطالب بخصم على الفوائد الاعلى من 2500 دولار اذا تم دفعهم على قروض الطلبه
4- بيع الاستثمارات الخاسره لتحقيق المكاسب :
وتسمي هذه الاستراتيجيه فى نهايه العام " حصاد الخسائر"- بيع الاستثمارات مثل الاسهم و صناديق الاستثمار المشتركه لتحقيق الخسائر. ثم استخدام هذه الخسائر لتعويض ايه مكاسب خاضعه للضريبه حققوها خلال العام .
اذا كانت الخسائر اكبر من المكاسب فيمكنهم استخدام مايصل الى اعلى من 3000 دولار من الخسائر لمحو الدخل الاخر. اذا كان لديهم اكثر من 3000دولار من الخساره التى تجاوزت الحد ويمكن ترحيلها الى العام التالى
5- تأجيل الدخل:
من الصعب على الموظفين تأجيل الدخل من الأجور والمرتبات ، ولكن قد يتمكنوا من تأجيل مكافأة نهاية السنة في العام المقبل - طالما أنها عاده معتادة في شركتهم لدفع مكافآت نهاية السنة في العام التالي.
اذا كانوا ارباب عمل او لديهم اعمالهم الخاصه او لديهم اعمالهم الاستشاريه , لديهم اعمال مؤجله , يمكن ان يتم تاخير الفواتير حتى اخر شهر ديسمبر كمثال لن يكونوا قادرين على استلام دفعات المال الا فى العام الذى يليه
بالتاكيد , المنطقى هو تأجيل الدخل اذا اعتقد دافعو الضرائب انهم على نفس الشريحه الضريبيه او اقل فى العام المقبل . لايريدون ان يتعرضوا لفاتوره ضريبيه اعلى فى العام التالى اذاكان الدخل الاضافى سيصنفهم ضمن شريحه اعلى ضمن الشرائح الضريبيه . إذا كان ذلك محتملا ، فقد يرغبون في تعجيل الدخل في عام 2018 ، حتى يتمكنوا من دفع الضرائب عليه في شريحة أقل في وقت أقرب ، وليس ضمن شريحه اعلى في وقت لاحق.
6- مراقبه حسابات الانفاق المرنة:
حسابات الإنفاق المرنة هي فوائد إضافية تقدمها العديد من الشركات التي تسمح للموظفين بتخصيص جزء من رواتبهم إلى حساب خاص يمكن بعد ذلك استغلاله لدفع فواتير حضانات الاطفال أو الفواتير الطبية.
الميزه هى ان الاموال التى تدخل فى حساب الانفاق تلغى الضرائب على الدخل وضريبه الضمان الاجتماعى. القاعده المعروفه هى استخدمه او افقده .على دافع الضرائب ان يقرر فى بدايه العام مقدار المساهمه فى الخطه واذا لم تستخدم بحلول نهايه العام ,فقد يفقدون الفائض
مع نهايه العام , يجب على العملاء التاكد من مااذا كان صاحب العمل قد اقر فتره سماح تسمح بها مصلحه الإيرادات الداخلية( مصلحه الضرائب الامريكيه), مما يسمح للموظفين بانفاق جانب من المال فى 2018 اوتأجيل انفاقه الى 15 مارس 2019 اذا لم يكن كذلك,يمكنهم ان يفعلوا مايفعله الموظفون دائما اذا استشعروا الخطر.
7- الاصلاح الضريبى :
مع زياده الاستقطاع القياسى بموجب قانون استقطاعات الضرائب و قانون العمل , على دافعى الضرائب الذين تم تحديدهم وتمكنوا من اخذ استقطاعات محدده مثل المشاركات الخيريه والمجتمعيه ان يستفيدوا من الاستقطاع القياسى ولكن اذا كانت خصوماتهم صحيحه و الحد الاقصى (12000دولار لدافعي الضرائب الفرادي و 24000دولار للازواج )ويمكنهم القيام بحركه ذكيه قبل نهايه العام:
· التبرع بالمزيد من الصدقات لمزيد من الاستقطاعات الضريبيه
· استخدام الاموال الممنوحه من المتبرعين للحصول على التبرعات الخيريه وذلك كبديل لجمع التبرعات , يمكن للعملاء التخطيط لكيفيه استخدام هذه الاموال من صندوق التبرعات الى جمعيتهم الخيريه المفضله
· حزمه الخصومات المحدده, راقب الالتزامات القابله للخصم مثل المصاريف الطبيه ونسبتها 7,5% من اجمالى الدخل المعدل لعام 2018اذا كانت مصاريفهم الطبيه لم تستهلك سوى جزء صغير من النسبه وليست كلها , يمكنهم استغلالها فى بعض الزيارات للاطباء التى كانوا يؤجلونها
8- الخصومات المعفاه من الضرائب رقم 1: نقل النفقات
المصرفات التى دفعها العميل مقابل الانتقال الى وظيفه معفاه من الضرائب, ولكن بموجب القانون الجديد لن يتم خصمها بعد الان مالم تكن عسكريه. يجب ان يتم مناقشه تسديد المستحقات مع صاحب العمل وايضا يمكن ان يتم اقتطاع فوائدالرهن العقارى و الضرائب العقاريه (ضريبه الملكيه , دخل الولايه ,وضريبه المبيعات على مستوى الدوله والولايه و المبيعات المحليه التى تبلغ قيمتها 10000دولار)
9- الخصومات المعفاه من الضرائب رقم 2: الاعفاء المشروط
يتم استبعاد الإعفاء المشروط البالغ 4050دولار ، ولكن لا ينبغي ان ننسى انه يمكنهم إرسال اطفالهم الى المخيمات خلال العطلات إذا اضطروا إلى العمل والحصول على رصيد رعاية الطفل والمعال حتى 1050 دولار للطفل الواحد وقد يصل إلى 2100 دولار للطفلين او للمزيد من الاطفال . وتذكر ايضا أن رصيد ضرائب الطفل يتضاعف وهو الآن 2000 دولار لكل طفل أقل من 17 عاما.
10- الخصومات المعفاه من الضرائب رقم 3 نفقات الموظفين مثل الفصول الدراسيه
المصاريف المتنوعه المخصومه مثل نفقات الموظفين مثل الفصول الدراسيه المستبعده, لكن دافعو الضرائب مازال بستطاعتهم اخذ ميزه الاعتمادات الضريبيه للتعليم مثل رصيد ضرائب فرص العمل الامريكيه لاعلى من 2500دولار اورصيد تعليم مدي الحياه يصل الى 2000دولار.
