بينما لا أحد يريد تصديق حدوث الاحتيال في مؤسسته، لسوء الحظ، يمكن أن يحدث هذا بالفعل. عادةً ما يكون الاحتيال جريمة، مما يعني أن وضع تدابير وقائية للاحتيال يمكن أن يساعدك في تقليل الاحتيال قبل أن يبدأ.
فيما يلي خمس خطوات يمكنك تنفيذها بغض النظر عن حجم مؤسستك لتقليل مخاطر الاحتيال. تذكر، عندما يكون لديك آليات رسمية للإبلاغ عن الاحتيال، فأنت تضع الأساس للحد من الاحتيال.
سياسة الإبلاغ عن المخالفات
ضع سياسة واضحة للمبلغين عن المخالفات لمؤسستك وموظفيها. تأكد من أن سياسة الاحتيال هذه جزء من إعداد الموظف وجزء من دليل الموظف الخاص بك. إجراء فحوصات الخلفية أثناء عملية التوظيف. انشر سياسة الاحتيال في مكتبك وكذلك على موقع الويب الداخلي الخاص بك. قم بإنشاء طرق مختلفة يمكن لأي موظف من خلالها الإبلاغ عن الاحتيال، بما في ذلك خط ساخن للإبلاغ، وبريد إلكتروني مجهول، ورابط للإبلاغ عن موقع ويب احتيال داخلي. ملاحظة: تأكد من أن سياسة المبلغين عن المخالفات الخاصة بك تتضمن شرط عدم الانتقام، وإجراء الإبلاغ وحماية السرية للمبلغين. للحصول على نموذج لسياسة المبلغين عن المخالفات للمنظمات غير الربحية، راجع هذه الموارد من مجلس المنظمات غير الربحية.
نصائح
شجع الموظفين على إرسال نصيحة أو مخاوف بشأن الاحتيال في أي وقت وتأكد من أنه يمكنهم القيام بذلك عبر البريد الإلكتروني أو الهاتف أو في صندوق معلومات مجهول في الموقع. ساعد الموظفين على فهم أنهم جزء من فريق الحماية من الاحتيال.
ملاحظة: وجد أحدث تقرير إلى الأمم المتحدةمن جمعية مدققي الاحتيال المعتمدين أن 43٪ من حالات الاحتيال المهني قد تم الإبلاغ عنها من خلال النصائح.
الرقابة الداخلية
تأكد من أن الرقابة الداخلية الخاصة بك لحماية أمن بياناتك وأصولك وأي معلومات خاصة بك في مكانها الصحيح وتحديثها وفقًا لجدول زمني منتظم.
ملاحظة: قد تتضمن ضوابط المحاسبة الداخلية قيودًا على دور المستخدم، والوصول المحمي إلى معلومات الأصول أو الأموال، وتنبيهات لفروق الميزانية.
المراجعات
تأكد من أنك لا تنتظر إجراء تدقيق سنوي لاكتشاف أي احتيال قد يحدث. بينما يتم الكشف عن الاحتيال في بعض الأحيان من خلال عملية تدقيق، لا تعتمد أو تنتظر إجراء تدقيق سنوي للعثور على الاحتيال.
ملاحظة: الاحتيال في البيانات المالية هو أحد أنواع الاحتيال التي يمكن أن تحدث. ويشمل ذلك المبالغة في تقدير القيمة الصافية أو التقليل من قيمتها، أو الأصول الخاطئة أو المبالغة في تقديرها، أو الإيرادات الكاذبة أو الإيرادات الأقل تقديرًا، فضلاً عن الإفصاحات غير الصحيحة. هذه هي العناصر التي سيبحث عنها المدقق خلال عملية التدقيق.
تقييمات الاحتيال الداخلي
قم ببناء تقييمات الاحتيال الداخلية في التقويم التنظيمي السنوي الخاص بك، وتأكد من أن المديرين والموظفين يعرفون أن شركتك تجري تقييمات الاحتيال بانتظام.
تمامًا كما تقوم بتقديم تقارير سنوية إلى أصحاب المصلحة، فكر في إجراء تدريب سنوي للتوعية بالاحتيال. تظهر الأبحاث أن المزيد من النصائح حول الاحتيال تأتي من خلال المنظمات التي لديها تدريب معياري للتوعية بالاحتيال، بالإضافة إلى سياسة الاحتيال.
إذا تم ارتكاب عملية احتيال في مؤسستك، فبمجرد حلها، اغتنم الفرصة لمناقشة كيفية حدوث الاحتيال، وما الذي تم فقده وكيف حدث كجزء من تدريبك على التوعية بالاحتيال. عندما يكون لديك تدريب للتوعية بالاحتيال، فكلما زادت قدرتك على استخدام أحداث احتيال محددة في العالم الحقيقي ترتبط بنوع مؤسستك أو مؤسستك غير الربحية، سيكون من الأسهل على الجميع فهم كيفية اكتشاف الاحتيال.
رسالة ماجستير عن الرقابة الداخلية وهدف الدراسة تقييم فاعلية الرقابة الداخلية في وزارات السلطة الوطنية الفلسطينية.
سجل الدخول لتتمكن من التعليق
في المحاسبين العرب، نتجاوز الأرقام لتقديم آخر الأخبار والتحليلات والمواد العلمية وفرص العمل للمحاسبين في الوطن العربي، وتعزيز مجتمع مستنير ومشارك في قطاع المحاسبة والمراجعة والضرائب.
