جائحة كورونا هي العاصفة المثالية للاحتيال ^مميز

يسلط تقرير جمعية فاحصي الاحتيال المعتمدين ACFE الجديد الضوء على كيفية مشاركة المراجعة الداخلية في الخطوط الأمامية للمواجهة.

تقرير الاحتيال يؤكد قيمة المراجعة الداخلية في الوقت الحرج.

في كل عام، تنشر جمعية فاحصي الاحتيال المعتمدين (ACFE) "تقريرًا “، والذي يشارك نتائج مسحها السنوي حول الاحتيال العالمي.

تعكس النتائج الدور الهام الذي يلعبه التدقيق الداخلي، والقيمة التي يضيفها، في الكشف عن الاحتيال وردعه. في الواقع، يحتل التدقيق الداخلي المرتبة الثانية للكشف عن الاحتيال بعد نصائح المبلغين عن المخالفات باعتبارها الطريقة الأكثر فعالية للكشف عن المخالفات.

فيروس كورونا بالإضافة إلى الآثار الصحية الخطيرة للغاية له، فإنه يعتبر جزء من أي وكل مناقشة حول الأعمال والمجتمع.

مع الاحتيال المهني، يخلق الوباء الظروف التي يمكن أن يزدهر فيها هذا الاحتيال.

أي شخص لديه أدنى فهم للاحتيال يكون على دراية بمفهوم مثلث الاحتيال، الذي يحدد الضغط والفرصة والتبرير كمكونات رئيسية. هذا الوباء يغذي الأول -الضغط -بطرق لا تعد ولا تحصى، حيث أن تأثيره على الاقتصادات يهدد ملايين المنظمات ومليارات العمال على مستوى العالم.

الفرصة -يمكن أن تتوسع بسهولة حيث تتجه المنظمات لخفض التكاليف، حتى على حساب الضوابط الفعالة.

 يصف بروس دوريس، رئيس مجلس الإدارة والمدير التنفيذي لجمعية ACFE، المخاطر الكامنة وراء هذا التفكير الخاطئ بشكل مثالي في البيان الصحفي الذي يعلن عن التقرير، أن جائحة كورونا هي عاصفة مثالية للغش والاحتيال.

ACFE ليست وحدها في الاعتراف بالتهديد المتزايد من الاحتيال والفساد الناجم عن الوباء. قد أصدرت مجموعة دول أوروبا لمكافحة الفساد (GRECO) تحذيراً مماثلاً.

في تقرير نشر في 15 أبريل، حذر رئيس GRECO Marin Mrčela:

بينما تواجه البلدان حالات طوارئ لا يمكن إنكارها، ومع ضخ مبالغ كبيرة من الأموال في الاقتصاد للتخفيف من حدة الأزمة (الآن وفي المستقبل القريب)، لا ينبغي التقليل من مخاطر الفساد.

يقدم تقرير ACFE أدلة كثيرة على الدور الحاسم للتدقيق الداخلي في مكافحة الاحتيال والفساد المهني. يخبرنا فحصها لأكثر من 2500 حالة احتيال في 125 دولة حدثت في 2019 ما يلي حول التدقيق الداخلي:

كشف التدقيق الداخلي عن الاحتيال والغش في 15٪ من الحالات التي تم فحصها.

كان التدقيق الداخلي (74٪) ثالث أكثر الضوابط شيوعًا بين المستجيبين للاستطلاع وراء التدقيق الخارجي (83٪) وقواعد السلوك (81٪).

عندما يكون التدقيق الداخلي في مكانه، تم تقليل الخسائر المتوسطة للاحتيال المهني إلى النصف.

عند وجود التدقيق الداخلي، تم تقليص مدة الاحتيال إلى النصف (12 شهرًا مقابل 24 شهرًا).

يوفر التقرير أيضًا بيانات مهمة يمكن للمدققين الداخليين استخراجها لمساعدتهم على اكتشاف وردع الاحتيال. يتضمن هذا بيانات عن طرق الاحتيال الشائعة، وتفاصيل حوادث الاحتيال حسب نوع المؤسسة، ومتوسط الخسارة لكل حادثة حسب الصناعة والخطوط الحمراء الشائعة للمساعدة في تحديد الأخطاء، والمزيد.

للاطلاع على التقرير، حيث يوفر معلومات قيمة لمساعدة التدقيق الداخلي لمنع الاحتيال، ويوفر أيضًا أدلة وافرة على قيمة التدقيق الداخلي لأصحاب المصلحة.

لقد سلط وباء COVID-19 ضوءًا ساطعًا على كيفية استجابة المنظمات لأزمة كبيرة، وتشير جميع الأدلة إلى أن المراجعة الداخلية تلعب دورًا مهمًا في ذلك.