ثلاث نصائح لتحرير رأس المال العامل وتحسين المدفوعات ^مميز

أفضل وصف لرأس المال العامل هو الأموال المستخدمة لإدارة العمليات التجارية اليومية. سواء كان الأمر يتعلق بشراء المواد الخام والخدمات، أو دفع رواتب الموظفين، فإن رأس المال العامل هو عامل أساسي في الاستراتيجية المالية لأي شركة وتوقعاتها.

لا شك أن الحفاظ على تدفق نقدي ثابت لسداد نفقات التشغيل وتمويل الاستثمارات المدروسة أمر بالغ الأهمية للعمليات السليمة. قد يكون من المهم بالنسبة لأصحاب الأعمال والقادة الماليين الحصول على رؤية واضحة وتحكم واضح في رأس المال العامل غير المستغل لشركاتهم -خاصة في أوقات عدم اليقين الاقتصادي مثل الآن.

يمكن للشركات الكشف عن الفرص المخفية من خلال إدارة التدفق النقدي بشكل أفضل وتحسين الأيام المستحقة الدفعdays payable outstanding. على الرغم من أن العديد من العوامل تؤدي إلى عدم كفاءة الدفع، فمن خلال معالجة المجالات الثلاثة التالية، يمكن للشركات اتخاذ خطوات لتحسين أداء رأس المال العامل وكفاءته.

1. الدفع مبكرًا جدًا

تسعى الشركات جاهدة للدفع لمورديها في الوقت المحدد. في معظم الحالات، يتم تحديد شروط الدفع في بداية العلاقة لضمان الدفع العادل في الوقت المحدد. ولكن غالبًا ما تدفع الشركة مبكرًا جدًا، وهو ما يشبه إعطاء قرض بدون فائدة لمورديك. على سبيل المثال، لنفترض أن الشركة تدفع للمورد 500 مليون دولار سنويًا ولها فترة سداد 45 يومًا. يكمل فريق الشؤون المالية عن غير قصد المدفوعات المجمعة المختلفة في اليوم 28، مما يمنح المورد فعليًا قرضًا بدون فائدة بقيمة 500 مليون دولار لمدة 17 يومًا. ضع في اعتبارك كل ما يمكن أن تفعله الشركة بمبلغ 500 مليون دولار خلال تلك الأيام السبعة عشر. لقياس ما إذا كانت الشركة لديها فجوة مماثلة، قم بمراجعة شروط البائع في العقد أو الفاتورة أو المورد الرئيسي. بعد ذلك، قم بقياس الشروط مقابل أداء الدفع الفعلي. يمكن لفرق المالية والمراجعين حساب الفجوة بين الوقت الذي يتم فيه الدفع للموردين مقابل عندما يكونون ملزمين بالدفع لهم.

إذن، كيف تحدث هذه الفجوات؟ 

يمكن أن يتضمن ذلك تناقضات النظام، وسجلات النظام القديمة، وشروط الفاتورة غير الصحيحة، والتجاوزات اليدوية، وعملية الاستثناءات. لتحديد هذه الفجوات، يجب على الشركات الاتصال ومقارنة النقاط الرئيسية في عملية الدفع. من خلال مقارنة شروط العقد بأداء الدفع الفعلي، يمكن للفرق المالية تسليط الضوء على مجالات المشاكل الرئيسية.

2. الدفع متأخر جدا

السيناريو الشائع الثاني هو الدفع للموردين بعد فوات الأوان، مما قد يتسبب في مشاكل في العلاقات مع الموردين. عندما يواجه البائعون مدفوعات متأخرة، فقد يتفاوضون على شروط إضافية أو غرامات أو حتى تحديد الأسعار لاستعادة الأموال المفقودة وحماية أنفسهم في المستقبل.

بالإضافة إلى ذلك، غالبًا ما تتعامل فرق الحسابات مستحقة الدفع مع عدد كبير من اتصالات الدعم غير الضرورية والمكلفة فيما يتعلق بالفواتير غير المدفوعة أو المتأخرة. يمكن أن يكون الوقت والموارد اللازمتان لمعالجة هذه القضايا مهمين، بينما يؤدي أيضًا إلى فقدان ثقة الموردين.

لا يعد تحديد هذه المشكلة ومعالجتها فرصة كبيرة لاسترداد الأموال المفقودة (في أحسن الأحوال، سيقلل من مدفوعات الغرامات)، ولكنه يمكن أن يساعد في تحديد المخاطر المحتملة للعلاقات مع الموردين الرئيسيين والقضاء عليها.

3. نمذجة شروط الدفع

تتمثل الخطوة الثالثة لتحسين رأس المال العامل في صياغة شروط الدفع. على سبيل المثال، إذا نجحت الشركة في تحسين شروطها الحالية ولكنها تبحث عن مجال للتحسين، فإن الاستفادة من منصة النمذجة السريعة ستساعد الشركة في حساب مكاسب رأس المال العامل المحتملة لبعض البائعين أو الفئات. بهذه الطريقة، يمكنها تحديد أهداف محددة قابلة للقياس.

مسلحين بالبيانات والرؤى، يمكن للقادة الماليين تحديد مسار عمل مخصص لمختلف الفئات ووحدات الأعمال والمناطق والموردين. بدلاً من اتباع نهج مقاس واحد يناسب الجميع مع جميع الموردين، يمكنهم اتخاذ قرارات أفضل تستند إلى البيانات لتعظيم فرص القيمة وعلاقات الموردين.

ضع كل الأشياء معا

باختصار، من خلال عدم إدارة التدفق النقدي للدفع بشكل نشط، يمكن ترك فرصة كبيرة لرأس المال العامل. في حين أن المقاييس المحاسبية مثل الأيام المستحقة الدفع قد تبدو غير مثيرة للاهتمام، يمكن الاستفادة من هذه البيانات لتحقيق أقصى استفادة من الأموال التي تمتلكها الشركات بالفعل. يمكن لشريك خارجي يتمتع بالخبرة المناسبة أن يسلط الضوء بسرعة وكفاءة على الفجوات والفرص للتوصية باتخاذ إجراءات وقياس التقدم بشكل مستمر. وللاستمرار في مسار التحسين، فإن المعرفة والمقارنة والنمذجة حول معايير الصناعة والموردين يمكن أن تساعد في إحداث تأثير تجاري لا يقدر بثمن باستخدام تحليلات الدفع والرؤى.